Интеллектуальные развлечения. Интересные иллюзии, логические игры и загадки.

Добро пожаловать В МИР ЗАГАДОК, ОПТИЧЕСКИХ
ИЛЛЮЗИЙ И ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНЫХ РАЗВЛЕЧЕНИЙ
Стоит ли доверять всему, что вы видите? Можно ли увидеть то, что никто не видел? Правда ли, что неподвижные предметы могут двигаться? Почему взрослые и дети видят один и тот же предмет по разному? На этом сайте вы найдете ответы на эти и многие другие вопросы.

Log-in.ru© - мир необычных и интеллектуальных развлечений. Интересные оптические иллюзии, обманы зрения, логические флеш-игры.

Привет! Хочешь стать одним из нас? Определись…    
Если ты уже один из нас, то вход тут.

 

 

Амнезия?   Я новичок 
Это факт...

Интересно

Французский язык был официальным языком Англии более 600 лет.

Еще   [X]

 0 

Управление рисками коммерческих банков (управление: синтез, анализ) (Живетин Владимир)

В монографии представлены материалы, полученные автором в области качественных и количественных моделей риска и безопасности функционирования коммерческих банков. Значительное внимание уделено качественным моделям систем управления как основе структурно-функционального синтеза рассматриваемых систем, которые в свою очередь создают условия для структурно-функционального анализа, включающего математическое моделирование. При этом решающее значение имеют не только системы управления, но и системы контроля. Материалы, представленные в работе, дополняют и развивают модели, разработанные международными организациями, которые представлены в Базель-2.

Год издания: 2009

Цена: 149 руб.



С книгой «Управление рисками коммерческих банков (управление: синтез, анализ)» также читают:

Предпросмотр книги «Управление рисками коммерческих банков (управление: синтез, анализ)»

Управление рисками коммерческих банков (управление: синтез, анализ)

   В монографии представлены материалы, полученные автором в области качественных и количественных моделей риска и безопасности функционирования коммерческих банков. Значительное внимание уделено качественным моделям систем управления как основе структурно-функционального синтеза рассматриваемых систем, которые в свою очередь создают условия для структурно-функционального анализа, включающего математическое моделирование. При этом решающее значение имеют не только системы управления, но и системы контроля. Материалы, представленные в работе, дополняют и развивают модели, разработанные международными организациями, которые представлены в Базель-2.


В.Б. Живетин Управление рисками коммерческих банков (управление: синтез, анализ) Том 13

О серии «Риски и безопасность человеческой деятельности»

   Исследования и анализ риска служат основой для принятия решений практически во всех сферах человеческой деятельности. В зарубежных развитых странах идет активный процесс организации научно-исследовательских институтов, факультетов в университетах, специализированных научных и учебных центров по анализу риска. Благодаря значительному прогрессу, достигнутому за последние десятилетия в области теории риска, это новое междисциплинарное научное направление практически выделилось в самостоятельную дисциплину. И это не дань моде, а естественный процесс, предопределенный современными условиями и тенденциями развития мирового сообщества.
   Человечество прошло великий путь, достигло высоких результатов в своей деятельности и при этом пережило и продолжает переживать великое множество трагедий. Многие из них происходят из-за амбиций отдельных светских и религиозных деятелей и властителей и утопических теорий построения общества, начиная от первых цивилизаций, заканчивая эпохой Нового времени, когда на планете проявились мощные духовные утопии, обусловливая не менее мощные материальные потери. Сюда относятся как государственные системы, так и способы их обустройства, мораль и этика, знания, другие человеческие ценности, реализованные в процессе человеческой деятельности.
   Противопоставляя друг другу религию, философию и науку, мы часто забываем их родство. Для того чтобы иметь полные знания, осмыслить проблему достоверности знаний, необходимо изучать их во взаимосвязи, взаимозависимости, когда ошибки одной подсистемы общей системы знаний преобразуются, видоизменяются другой. Уничтожение одной из подсистем создает условия для усиления ошибок другой. При этом возрастают потери не только отдельных подсистем, но и системы в целом.
   Задача состоит в оценке имеющихся или вновь накопленных знаний, их достоверности, в разработке критериев, с помощью которых можно количественно оценить потери, сопутствующие применению полученных недостоверных знаний при создании материальной культуры. Ведущая роль при этом принадлежит духовной культуре, пониманию, осознанию себя.
   В последнее время человек в научном познании, технике расширяет свои знания, а во внутреннем мире, духовной, моральной культуре – теряет, становится рабом своих неуемных желаний и жадности. В жизни отдельной личности и человечества в целом роль различных ошибок возрастает, и возрастают потери от этих ошибок, следовательно, роль риска в человеческой деятельности становится существенной.
   Основы деятельности человека формируются его интеллектуальной системой, а реализуются во внешней и во внутренней средах. Во внутренней среде деятельность направлена на совершенствование своей интеллектуальной системы; во внешней среде – на совершенствование социальной системы, где реализуются процессы его жизнедеятельности.
   Интеллектуальная система человека как источник планомерного формирования умственных действий и их микроструктурного анализа в процессе познавательной и исполнительной деятельности включает деятельностное опосредствование межличностных отношений.
   Человеческой деятельности свойственна развитая форма предметности, проявляющаяся в социальной обусловленности деятельности человека, ее связи со значениями, фиксированными в закрепленных в орудиях и схемах действиях, понятиях языка, социальных ролях, ценностях, социальных нормах. Субъективность деятельности обусловлена прошлым опытом психического образа, потребностями, установками, эмоциями, целями, мотивами, определяющими направленность и избирательность деятельности.
   Три уровня синтеза и анализа деятельности человека:
   – генетический;
   – структурно-функциональный;
   – динамический.
   Деятельность, с учетом сказанного, представляет собой динамическую систему, которая находится в постоянном изменении и обусловлена: активностью, обеспечивающей саморазвитие деятельности и возникновение ее новых форм; установкой, обусловливающей устойчивый характер целенаправленной деятельности в постоянно изменяющихся условиях среды.
   Указанным свойствам человеческой деятельности как динамической системы посвящены работы:
   – физиологии активности (Н.А. Бернштейн);
   – функциональных систем (П.К. Анохин);
   – системной организации высших корковых функций (А.Р. Лурия).
   Возможны следующие варианты реализации деятельности в своих крайностях:
   – деятельность по реализации, привнесенной извне программы (приказа), которую в Древней Греции называли «noietis»;
   – деятельность субъекта, выступающего одновременно и субъектом целеполагания, и субъектом реализации данной цели (целедостижения, целереализации), которая в Греции называлась «chretis», а ее творческая разновидность – «praxis».
   В современной философии деятельность разделяется по предметному критерию:
   1) материальная деятельность, которая реализуется в процессе взаимодействия человека и природы в контексте производства;
   2) социальная деятельность, реализующаяся в процессе влияния человека на социальные процессы и организацию общественной жизни;
   3) духовная деятельность, реализуемая интеллектуальной системой человека при создании системы знаний для реализации процессов жизнедеятельности.
   В современной социальной среде актуальна проблема синтеза структур, обусловленная объективными и субъективными аспектами социальной жизни, формируемой на макро– и микроуровнях во взаимодействии структуры и деятельности. Во всех случаях ученые стремились к решению проблемы структурно-функционального синтеза систем, реализованных в процессе человеческой деятельности. В качестве таких систем выступают: общество, социальная, эгосферная системы и т. д.
   В монографии создаются структурно-функциональные основы моделирования человеческой деятельности в различных сферах жизнедеятельности. Это позволяет разделить исследование проблемы рисков и безопасности человеческой деятельности как динамической системы по сферам жизнедеятельности, взаимосвязанным на структурно-функциональной основе, включающей структурно-функциональный синтез и анализ.
   В многотомной монографии представлены разработанные автором теоретические основы анализа, прогнозирования и управления рисками и безопасностью человеческой деятельности на уровне математического моделирования в следующих областях на уровне систем.
   Эгосферные системы (четыре тома):
   1. Человеческие риски.
   2. Эгосферные риски.
   3. Риски интеллектуальной деятельности.
   4. Эгодиагностические риски.
   Социальные системы (пять томов):
   1. Социосферные риски.
   2. Ноосферные риски систем власти.
   3. Теосферные риски религиозных систем.
   4. Биосферные риски.
   5. Риски цивилизаций.
   Экономические системы (четыре тома):
   1. Экономические риски и безопасность.
   2. Введение в анализ риска.
   3. Риски и безопасность рыночных систем.
   4. Риски и безопасность экономических систем.
   Технико-экономические системы (пять томов):
   1. Технические риски.
   2. Риски и безопасность авиационных систем. Макроавиационные системы.
   3. Риски и безопасность авиационных систем. Микроавиационные системы.
   4. Риски и безопасность авиационных систем. Безопасный полет. Аэромеханический контроль.
   5. Риски и безопасность авиационных систем. Безопасность полета вертолета. Аэромеханический контроль.
   Системы научных знаний (три тома):
   1. Научные риски.
   2. Введение в теорию риска и безопасности.
   3. Математические знания: системы, структуры, риски.
   Представленную монографию следует рассматривать как нуждающуюся в дальнейшем осмыслении и углублении. Особая роль, по мнению автора, принадлежит духовной сфере, духовным рискам, управление которыми возможно путем единения духовного, которое позволяет реализовать устойчивое развитие ноосферы человечества.
   Сегодня мы можем констатировать, что создано новое научное направление: «Системная рискология», изложенная в 21 томе монографий, включающая:
   – системную математику;
   – системную экономику;
   – системную медицину;
   – системную авиацию.
   Методом структурно-функционального синтеза доказано существование единой универсальной структуры систем, в том числе созданных в процессе человеческой деятельности. Это позволяет создать единый метод анализа риска и безопасности динамических систем как информационно-энергетических, так и интеллектуально-энергетических. Все это обуславливает большую значимость системного подхода при решении научных и прикладных проблем человеческой жизнедеятельности.
   На этой основе представляется возможность организации новых специализаций по проблемам управления рисками в рамках первого, основного, диплома, а также второго диплома.

Введение

   Коммерческий банк – один из основных инструментов, с помощью которого эволюционирует рыночная экономическая система. Общество заинтересовано в развитии экономической системы и содействует этому развитию, в том числе путем создания системы коммерческих банков. В процессе функционирования коммерческий банк содействует развитию экономики, так, например, выделяя кредит предпринимателю, стремится получить по максимуму прибыль, так же, как и предприниматель. Эта прибыль ограничивается в рыночной системе обществом путем ограничения рыночной цены товара и услуг. В связи с этим предприниматель вынужден, в силу ограничений на цену товара, а в итоге и своей прибыли, ограничивать прибыль банка.
   В силу колебания рыночной цены изменяется спрос не только на кредит, но и на проценты по кредиту. А это в свою очередь изменяет возможности банков, создавая потери, т. е. риски [11, 12] различной величины. При больших потерях коммерческий банк подвержен риску вплоть до катастрофы – банкротства [36]. Естественно стремление руководства коммерческого банка управлять рисками, не допуская катастроф. Чтобы управлять рисками, необходима система управления рисками коммерческих банков. Проблеме создания такой системы посвящен ряд работ, в том числе на уровне «Базель-1» и «Базель-2» [21, 25].
   Синтезируя и анализируя материалы существующих качественных и количественных моделей функционирования коммерческих банков, следует констатировать наличие нижеследующих проблем.
   I. Создание качественных и количественных моделей обеспечения эффективности функционирования коммерческих банков, на основе которых возможна реализация теоретических основ структурно-функционального синтеза и анализа системы управления эффективностью. При этом анализ включает математическое моделирование.
   II. Создание качественной и количественной моделей обеспечения безопасности функционирования коммерческого банка, на основе которых необходимо создать теоретические основы структурно-функционального синтеза и анализа систем управления рисками.
   Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить им действенные меры могут быть самыми непредсказуемыми. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.
   В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн. фунтов стерлингов в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.
   В феврале 1990 г. после неудачной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert, который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.
   В январе 1991 г. американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г. его потери составили 450 млн. долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.
   Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие произойдет в будущем.
   Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь. Для эффективного управления уровнем риска необходимо решать целый ряд проблем: от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
   Минимизация рисков – это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: контроль и прогнозирование рисков; определение их вероятных размеров и последствий; разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
   В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:
   – прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
   – финансирование процессов анализа рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
   – ответственность и разграничение обязанностей руководителей и сотрудников в реализации четкой политики и механизмов управления рисками;
   – координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками;
   – анализ возможных потерь, обусловленных факторами риска и затрат на их нейтрализацию.
   Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками – предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.
   В монографии разработан алгоритм построения системы управления рисками коммерческих банков, который реализуется на двух уровнях.
   На первом уровне (синтеза) эта система формируется на качественном уровне посредством интеллектуальной системы специалистов-профессионалов в рамках соответствующих подсистем структуры коммерческого банка.
   Когда получены результаты первого уровня, на котором осознанно наличие риска, имеет смысл (оправдано) из-за свойств интеллектуальной системы специалистов-профессионалов переходить ко второму уровню.
   На втором уровне осуществляются процессы количественного анализа итогов контроля, прогнозирования и формирования управления с использованием средств математического моделирования.
   На первом уровне проблема решается методом структурно-функционального синтеза системы управления рисками банка. Структура включает организацию управления рисками, органы управления рисками, комитет по кредитному риску и управлению активами и пассивами банка. Система управления рисками представляет собой динамическую систему, реагирующую на динамику внешней среды и внутренних возмущений (факторов риска).
   Цель такого исследования – дать банку возможность оценивать потери, обусловленные ошибками функционирования его подсистем, а на втором этапе разработать программный продукт для оценки, прогнозирования и управления количественными показателями риска как в целом по банку, так и по отдельным подсистемам.
   В монографии в основу разработанных аналитических методов и средств управления рисками коммерческих банков положены модели на качественном уровне, созданные в рамках Базельской системы, которая одобрена и опубликована как «Соглашение Базель-2» [34]. В этом международном документе объявлена базовая цель, которая состоит в построении фундамента предусмотрительного регулирования капитала, надзора и рыночной дисциплины, финансовой стабильности, развитии риск-менеджмента в финансовых системах.
   Отметим, что Базельская система создана на базе качественной модели процессов, присущих иерархической системе, в которой коммерческие банки обеспечивают и регулируют финансовые потоки для устойчивого развития энергетического потенциала [11] иерархической системы, представляющей собой социально-экономическую систему.
   Система Базель-2 в монографии послужила основой для структурно-функционального синтеза системы управления банковскими рисками, включающей внутренние и внешние компоненты факторов риска.
   Сферы применения системы Базель-2 гораздо шире, чем об этом говорится в самом документе. С учетом последствий для других банков, для банковской клиентуры и для условий внутринациональной и международной конкуренции это, по существу, есть широкомасштабное введение новых правил игры на финансовых рынках. В настоящее время этот документ находится на рассмотрении Европарламента, и выполнение его нормативов обязательно в Европейском союзе, начиная с 2008 года.
   В качестве численных показателей рисков и безопасности функционирования коммерческих банков введены вероятности потерь, которые характеризуют принадлежность параметров, подлежащих контролю и управлению, например капитала, области опасных значений.
   Рассмотрены методы и средства формирования управлений стратегическими, тактическими, оперативными рисками. При этом управления направлены не только на создание прибыли, но и на компенсацию потерь, обусловливающих соответствующие риски. Управления формируются как посредством надзора от внешних систем, так и посредством внутреннего контроля. Для реализации стратегического управления осуществляется прогнозирование контролируемых процессов.
   В основу теории построения системы управления рисками положены средства идентификации рисков количественно и качественно, а также тех, которые не поддаются количественному описанию.
   В современных условиях работы банковских систем часто их нестабильность связана с отставанием функциональных свойств систем банка от развивающихся методов и средств реализации банковских процессов. При этом реализуются факторы риска от внешней среды, которые обусловлены:
   – стремительным развитием технологий, компьютеризации банковских процессов и развитием онлайновых форм расчетов, практически мгновенных, в любой точке земного шара;
   – мощным ростом финансовых нововведений, обусловившим диверсификацию финансовых услуг, связанную с продвижением принципиально новых банковских продуктов;
   – либерализацией движения капиталов, которая привела к усилению зависимости национальных банковских систем от внешних факторов риска.
   Отметим, что либерализация банковской системы требует внедрения системы ее регулирования, надзора и контроля в сфере управления рисками банковской системы, так как допускает рискованное функционирование банков.
   При надзоре и государственном контроле возможны ошибки, которые могут нарушить развитие банковской системы, систему мотивации, осложняя накопление капитала.
   Два негативных фактора, порождающие риски банковских систем:
   1) любое сопротивление различным формам контроля со стороны коммерческих банков может отрицательно повлиять на проведение государственной экономической политики;
   2) принуждение банков к кредитованию политически целесообразных проектов может привести к финансированию политических ошибок, разорению банков.
   Отметим роль коллектива банка в формировании факторов риска и ухудшения качества активов:
   – плохой внутренний контроль;
   – льготное кредитование лиц, от которых зависит в различной мере банк;
   – злоупотребление служебным положением и служебной информацией;
   – снижение делового и этико-правового потенциала.
   Действующие в настоящее время директивные материалы Центрального Банка России трактуют банковские риски традиционно. В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» [59] банковский риск определяется как «присущая банковской деятельности возможность (вероятность) неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.)». Это определение уязвимо с нескольких сторон: наиболее опасные риски банков возникают не внутри банка и его собственной среде, а внутри и в среде организаций и лиц, которые являются его клиентами; факторы рисков гораздо более многочисленны и разнородны, чем упомянуто в данном определении; возможность и вероятность – это очень разные понятия, различия между которыми существенны при изучении рисков. Однако для построения исходной системы управления рисками, совместимой с Базель-2, это определение следует учитывать.

Глава I. Риски коммерческих банков. Банковский капитал

   Отметим, что все разработки, представленные в монографии, направлены не на вытеснение классического контроля и надзора за функционированием банка, его рисками и безопасностью, разработанного и представленного в системе Базель-2, а на их дополнение, их совершенствование и улучшение. Последнее достигается путем разработки теоретических основ анализа, прогнозирования и управления рисками коммерческих банков.
   Теоретические основы включают: структурно-функциональный синтез и анализ коммерческого банка как динамической системы, обладающей безопасными и опасными значениями параметров состояния, которые подлежат контролю и ограничению по максимуму или по минимуму, либо по минимуму и максимуму.
   В данной главе рассматривается первая часть решения задачи математического моделирования процессов оценки, прогнозирования и управления рисками на уровне структурно-функционального синтеза коммерческого банка как динамической системы, на которую воздействуют внутренние V(t) и внешние W(t) факторы риска, обусловливающие его потери.
   Цель исследования:
   – синтез функционально-параметрических свойств, при которых имеет место развитие банка;
   – построение теоретических основ процедур минимизации банковских потерь.

1.1. Проблема управления рисками. Вводные положения

1.1.1. Система управления банком

   Известно, что возможны два состояния банка: то состояние, когда банк наращивает свой капитал, и то, в котором он теряет свой капитал и разоряется. Таким образом, мы утверждаем, что банк – это динамическая система, которой свойственно безопасное состояние развития или стабильности, а также опасное состояние, когда его капитал уменьшается.
   Наша задача – создание теоретических основ функционирования коммерческого банка как динамической системы, в том числе:
   – метода расчета области безопасных или допустимых состояний (значений);
   – синтез системы управления;
   – анализ системы управления;
   – структурный или параметрический синтез систем контроля;
   – метод учета внешних и внутренних возмущающих факторов в системах управления и контроля.
   Сформулируем необходимые и достаточные условия безопасного функционирования коммерческого банка как динамической системы.
   I. Необходимые условия.
   1. Любая функционирующая динамическая система направлена на достижение цели заданной Цз, т. е. динамическая система должна обеспечивать свое активное развитие посредством системы управления эффективностью функционирования.
   2. Любая функционирующая динамическая система включает систему управления безопасностью, осуществляющую предотвращение опасного состояния или рисков, т. е. включает систему управления рисками.
   3. Система управления рисками создается согласно принципу минимального риска [12].
   4. Принцип минимального риска реализуется структурно-функциональным методом [9].
   5. Структурно-функциональный метод предполагает создание подсистем целеполагания, целедостижения, целереализации, целеконтроля, реализующих систему с обратной связью, и их соединение.
   II. Достаточные условия.
   1. Функциональные свойства подсистем обеспечивают формирование управления по реализации цели.
   2. Функциональные свойства подсистем обеспечивают контроль параметров, значения которых подлежат ограничению, а также осуществляют расчет области их допустимых или безопасных значений.
   3. Ошибки подсистем контроля и управления в процессе их функционирования должны быть ограничены некоторыми расчетно-нормативными величинами.
   4. Функциональные свойства подсистем обеспечивают формирование таких управлений, при которых предотвращается выход динамической системы по контролируемым параметрам в область опасных (критических) значений, т. е. ограничиваются риски динамических систем.
   Таким образом, коммерческий банк в процессе функционирования реализует две цели:
   – максимизацию прибыли;
   – минимизацию потерь, рисков.
   Эти две цели реализуются посредством единой структуры, которая содержит две взаимосвязанные системы управления:
   – систему управления эффективностью;
   – систему управления рисками.
   Собственно структура банка содержит подсистемы, реализующие функции системы управления эффективностью и систему управления рисками.
   Так, система управления эффективностью реализуется подсистемами: целеполагания, целедостижения, целереализации. Система управления рисками реализуется посредством внутренней подсистемы целеконтроля, а также внешними системами, в том числе: внешним надзором; социальной системой, формирующей имидж коммерческого банка; системой контроля фирмы-кредитора; системы прогнозирования контролируемого и ограничиваемого фактора.

Качественная модель управления рисками

   Банки имеют успех тогда, когда принимаемые решения разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль, но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена линейной зависимостью. Уровень риска увеличивается, если:
   – проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
   – поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
   – по различным причинам руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и (или) дополнительной прибыли);
   – существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
   В современных условиях хозяйствования и управления экономическими объектами, в том числе банками, наметились некоторые изменения. Так, происходит отказ от управленческого рационализма классических школ, согласно которому успех функционирования экономического объекта определяется, прежде всего, рациональной организацией труда, то есть воздействием управления только на внутренние факторы экономического объекта. Вместо этого на первое место выдвигается проблема адаптивности посредством изменения внутренних структур к непрерывным изменениям внешней среды, которая при математическом описании представляет собой совокупность некоторых переменных, которые обозначим через (
,
, …,
). На эти переменные банковская система непосредственное воздействие оказать не может. Значимость переменных факторов
=
внешней среды, обладающих большой неопределенностью, резко повышается в связи с усложнением всей системы общественных отношений (в том числе политических, социальных, экономических), составляющих динамическую среду менеджмента банковской системы. По этой причине использование теории динамических систем при анализе финансовых потоков и в управлении банками является перспективным направлением в теории и практике банковской деятельности. При этом главное условие успешного управления банками связано с учетом внешней среды, поскольку границы между ней и банком являются проницаемыми. Последнее обстоятельство есть следствие того, что банк как динамическая система не является самообеспечивающейся системой, ее состояние и деятельность зависят от таких внешних факторов, как, в частности, действия Центрального Банка, информация и ресурсы, поступающие извне и передаваемые за пределы банка, успехи предприятий, с которыми банк сотрудничает [33].
   Одним из условий выживаемости в деятельности банка является постоянная приспосабливаемость к непрерывным изменениям внешней среды [44]. При формировании математической модели будем иметь в виду следующее:
   – банк рассматривается как система, состоящая из взаимосвязанных частей;
   – осуществляется учет влияния окружающей среды на достижение максимальной прибыли;
   – управленческие решения принимаются на основе изучения и учета всей совокупности ситуационных факторов.
   При этом центральным моментом является ситуация, обусловленная конкретными обстоятельствами, которые оказывают существенное влияние на работу банка в данный момент времени. Отсюда вытекает признание важности специфических приемов, с помощью которых выделяются наиболее значимые факторы, воздействуя на которые можно достичь поставленных целей.
   Мы будем развивать количественный подход к оценке деятельности банка. С этой целью разработаем математическую модель движения финансовых средств через банк.
   На основе вышеизложенного сформулируем требования к математической модели:
   – она должна отражать влияние внешних потребителей финансовых средств (производства, торговли, сферы обслуживания и т. д.);
   – должна содержать средства анализа поведения денежных потоков при введении различных управляющих воздействий;
   – должна позволять прогнозировать прибыль в различные моменты времени;
   – количество выходных параметров должно быть достаточным для формулировки показателей рейтинга и надежности (безопасности) функционирования банка.

1.1.2. Коммерческий банк в иерархической кредитно-денежной системе. Проблемы управления

Банковские системы. Вводные понятия

   При этом коммерческий банк входит в структуру иерархической системы, включающей (рис. 1.1):
   – подсистему целеполагания (1) в виде макроэкономики страны или международной экономической системы [11];
   – подсистему целедостижения (2) в виде страновой или международной финансовой системы [15];
   – подсистему целереализации (3) в виде международной или страновой банковской системы [14];
   – подсистему целеконтроля (4) в виде государственной или международной системы контроля и надзора [21].

   Рис. 1.1

   Рассмотрим на системном уровне банковскую подсистему (3) (рис. 1.1).
   Результаты структурно-функционального синтеза банковской системы, реализующей свое целевое назначение, сформированное макросистемой, приведены на рис. 1.2.

   Рис. 1.2

   При этом банковская система страны как динамическая система включает две обратные связи, влияющие различным образом на ее функционирование.
   Подсистема (4) выполняет функционально внутренний контроль, что позволяет подсистеме (1) обоснованно вносить необходимые управления для обеспечения устойчивого состояния банковской системы.
   Подсистема (5) реализует функционально внешний контроль, называемый надзором, что позволяет снизить роль погрешностей подсистемы (4) и повысить вероятность безопасного состояния банковской системы в целом и, в частности, коммерческого банка.
   Согласно функциональным назначениям подсистем должны формироваться соответствующие методы, средства и программы оценки, прогнозирования и управления рисками и безопасностью функционирования банковских систем.
   Рассмотрим функциональное назначение подсистем структуры синтезированной системы.
   В подсистеме (1) (рис. 1.2), включающей центральный банк, формируется целеполагание, т. е. формируются стратегические цели системы в целом, включающие управление стратегическими рисками.
   В подсистеме (2), включающей отраслевые банки, создаются методы, формирующие тактические цели конкретно для данной отрасли.
   В подсистеме (3), включающей коммерческие банки, создаются средства, с помощью которых формируются и реализуются оперативные цели.
   В подсистеме (4) создаются средства, с помощью которых осуществляется измерение контролируемого параметра и оценка области его допустимых значений.
   Банковская макросистема, формируя стратегические цели, реализует идентификацию процессов, подлежащих оценке, прогнозированию и управлению, включающих [14]:
   1) совокупный спрос хс;
   2) совокупное предложение хn.
   Согласно хс, хn банковская макросистема формирует такие управления этими процессами в силу своих функциональных возможностей, при которых нет приоритета экономике или социальной системе, когда обеспечивается одновременно рост хс и хn, т. е.
> 0,
> 0.
   Отметим, что на уровне макроэкономики необходимо контролировать и управлять вектором х(t), включающим базовые процессы [17] социально-экономической системы (х1, х2, х3, х4), где х1 – объем производства; х2 – прибыль; х3 – занятость; х4 – цена, от которых зависят хс и хn. При этом х = (х1, х2, х3, х4) представляет собой вектор-функцию времени.
   Центральный банк страны посредством коммерческих банков (3) в силу своих функциональных возможностей формирует и управляет процессами, включающими: кредитные, депозитные, инвестиционные, валютные, подлежащими оценке, прогнозированию и управлению. При этом риски и безопасность обусловлены функционированием самого банка, реализующего получение прибыли и нейтрализующего потери.

   Рис. 1.3

   Таким образом, каждая подсистема (1, 2, 3) (рис. 1.2) формирует для реализации целевого назначения банка, как динамической системы, согласно своим функциональным возможностям индикаторы: целеполагания (z1), целедостижения (z2), целереализации (z3), каждый из которых подлежит контролю и ограничению, в силу их ограниченности, как по минимуму (z)ндоп, так и по максимуму (z)вдоп (рис. 1.3). При этом области Ω(1)кр и Ω(2)кр включают все z, удовлетворяющие неравенствам zzндоп и zдоп соответственно; область Ωдоп включает все z, удовлетворяющие неравенству допzдоп.

1.2. Базельская система. Структурно-функциональный синтез

   Базельская система, направленная на формирование управлений международной банковской и финансовой системой, была создана на базе совокупности документов, опубликованных под эгидой Базель-1 и Базель-2 [21, 23, 25, 30]. Изучив структуру документов Базель-2, анализируя их содержание, смысл и целенаправленность, мы получили возможность реализовать структурно-функциональный синтез Базельской системы. Синтезированная структура представлена на рис. 1.4.

   Рис. 1.4

   Рассмотрим функциональное назначение и функциональные свойства подсистем Базельской системы.
   Подсистема (1). Функциональное назначение – формировать идеологию, цель, т. е. подходы к:
   1) оценке рисков;
   2) выбору оценок, применяя которые, банк рассчитывает свой регуляторный капитал (рис. 1.5): стандартный (SA – standard approach); упрощенный стандартный подход (SSA), который представляет собой расчетный вариант SA; фундаментальный на основе внутренних рейтингов (F-IRB – fundamental internal rating based); продвинутый на основе внутренних рейтингов (A-IRB – advanced internal rating based);
   3) начислениям в капитал под операционный риск, определяемый как возможность убытков, обусловленных человеческим и организационным фактором;
   4) разработке правил компенсации рисков.
   Подсистема (2). Разработка методов анализа и управления, направленных на снижение рисков. При этом подсистема применяет методы анализа, поощряя широкий набор способов снижения, например, кредитного риска. При этом Базельский комитет работает в режиме диалога по применению разработанных методов снижения операционного риска и при необходимости на основе опыта пересматривает критерии и лимиты.
   Сегодня разрешается применение трех способов расчета кредитного риска:
   – фундаментальный подход на основе показателей;
   – стандартизированный подход;
   – усовершенствованный подход на основе критериев изменения рисков.
   Отметим, что все активы банка делятся на пять категорий: 1) нормативный; 2) суверенный; 3) банковский; 4) розничный; 5) паевой. К большинству кредитов внутри этих категорий предъявляются одинаковые регулятивные требования вне зависимости от кредитного качества заемщика.

   Рис. 1.5

   Подсистема (3). Функциональное назначение подсистемы направлено на укрепление рыночной дисциплины и осмотрительное управление рисками путем установления такого порядка, при котором регулируются отношения между партнерами и контрагентами соответствующим образом.
   Решение рассматриваемой задачи в этом направлении ищется путем своевременного и достоверного опубликования банками количественной и качественной информации о своих операциях, рисках и капитале, а также о принципах и процедурах управления рисками. Требования о раскрытии информации строже и шире к банкам, которые претендуют на применение в целом более выгодных продвинутых подходов IRB и AMA: им придется публиковать информацию о своих внутренних системах, предположениях о возможностях дефолта и потерях в стоимости активов в случае дефолта контрагента по классам активов ежеквартально (банки, применяющие подход SA, публикуют эти данные раз в полгода).
   Основные сферы информации, подлежащие раскрытию:
   – требования к капиталу по основным видам риска;
   – компоненты взвешенных на риск активов;
   – политика банка в отношении кредитного риска, рыночного риска, операционного риска, риска процентных ставок и риска торгового портфеля;
   – подробные сведения о структуре банковского портфеля;
   – порядок оценки стоимости и приемлемости обеспечения кредитов;
   – сомнительные и просроченные кредиты;
   – сведения о секьюритизации;
   – сведения о взаимозачетных схемах (неттинге);
   – сведения о нереализованных убытках;
   – доход от инвестиционно-торгового портфеля;
   – отчеты о результатах стресс-тестинга в торговом портфеле.
   Банки, применяющие подходы IRB, должны дополнительно публиковать:
   – описание систем внутреннего рейтинга и процедур выставления рейтингов отдельно по каждому портфелю;
   – оценки потерь в случае дефолта (LGD) по каждому классу вероятности дефолта (PD);
   – данные об убытках по кредитам;
   – количественные подробности расчета стоимости активов под риском.
   Подсистема (4). Функциональное назначение подсистемы – разработка процедур банковского надзора и контроля.
   Устанавливаются следующие основные принципы контроля и надзора за банками.
   1. Банки должны иметь процедуры оценки и контроля достаточности их капитала с учетом профиля рисков банка, согласованные с надзорными органами.
   2. Органы надзора должны рассматривать и оценивать внутренние возможности банка для оценки достаточности капитала и принимать адекватные меры, если они неудовлетворительны.
   3. Органы надзора ожидают от банков, что капитал последних будет превышать минимальные требования. Это вызвано тем, что Базельский комитет осознает, что при расчете кредитных, рыночных и операционных рисков согласно подсистеме (1) не учитываются некоторые риски (например, риск концентрации, правовой риск и риск чрезвычайных событий). К тому же органы надзора должны иметь право устанавливать дополнительные требования к капиталу банка.
   Органы надзора должны стремиться к превентивному вмешательству на раннем этапе развития проблем, чтобы не позволить капиталу уменьшиться ниже минимального уровня. Рассматривается ответственность органов надзора в сфере секьюритизации за такую работу, при которой происходит снижение требований к капиталу, отражающее реальную передачу риска.
   В подсистеме (4) также даются официальные рекомендации Базельского комитета по международной координации работы национальных органов надзора и по проблеме «происхождение – пребывание». Согласно рекомендациям Базель-2, надзорные органы страны обязываются осуществлять надзор на консолидированной основе за своей банковской группой и координировать свою деятельность с органами надзора стран ее пребывания. Это положение уже вызвало озабоченность органов банковского надзора стран пребывания, в банковской системе которых очень существенную роль играют дочерние банки иностранных банков. Особенно остро эта проблема стоит в центрально-восточном европейском регионе, ибо это может привести к делегированию значительной части надзорных полномочий за рубеж, хотя национальное законодательство возлагает ответственность за финансовую стабильность на отечественные органы надзора. Более того, в этом случае риск между страной пребывания и страной происхождения распределяется асимметрично: кризис в стране происхождения легко распространяется на страну пребывания, что немедленно потребует совместных мер. При этом кризис из страны пребывания необязательно перекинется на материнский банк, что делает потребность страны происхождения в совместных мерах маловероятной. Кроме того, не совсем ясно, кто является кредитором последней инстанции: страна происхождения или страна пребывания дочерней компании? Это не только проблема обмена информацией, но и согласованного распределения ответственности.

Базельский комитет. Банковское регулирование и надзор

   Базельский комитет не является наднациональной правовой юридической организацией. Это форум банкиров, представляющих центральные банки разных стран. Обычно он собирается в Банке международных расчетов в Базеле, где расположен и его постоянный Секретариат. Комитет организует регулярный форум для международного сотрудничества по вопросам банковского регулирования и надзора. Первая задача Комитета в соответствии с мандатом, выданным ему его основателями, состояла в разработке мер совершенствования систем раннего оповещения о проблемах в банках. Поиски такой системы – это одна из проблем управления бизнесом вообще. Комитет в банковском контексте обобщает усилия многих исследователей и практиков управления рисками. Когда международные организации, такие как Международный валютный фонд или Всемирный банк [14], проводят оценку работы национального финансового сектора, они во многом полагаются на основные принципы, разработанные не только в сфере банковского надзора, но и надзора за страхованием и за рынком ценных бумаг. Соответственно, Комитет обсуждает сходства и различия методов надзора, применявшихся в разных странах, и способов устранения «разрывов» в сети контроля над банковским бизнесом, а также путей улучшения международного сотрудничества в этих сферах. Это делалось и делается в трех главных направлениях: обмен информацией о национальных установках и методах банковского надзора; улучшение эффективности методик наблюдения за международным банковским бизнесом; установление минимальных стандартов адекватности капитала и изучение необходимости установления подобных стандартов на другие параметры экономики. К началу 1980 года одной из главных целей Комитета стало стремление выработать общий стандарт, которому могли бы следовать все крупные и международно активные банки. Результатом деятельности Комитета был выпуск в 1988 году так называемого Базельского соглашения (Basel аccord), которым была установлена система правил, пригодных для использования банками при взаимодействии друг с другом.
   Базельский комитет стремится направить разные страны к использованию общих подходов и стандартов без излишней детализации конкретных методик, используемых в разных странах, которые, однако, желательно доработать, чтобы сделать содержательно и методически совместимыми друг с другом и приводящими к сопоставимым результатам и выводам.
   Базельский комитет подчиняется Комитету Управляющих центральными банками группы десяти стран, заседания которого проходят в Банке международных расчетов (BIS), на которых важнейшие инициативы Базельского комитета должны быть одобрены и приняты к исполнению. Однако в состав Базельского комитета входят не только представители центральных банков, но и специалисты из многих других организаций.
   В целом регулирующий базельский формат требует от банков публикации большого количества информации об их рисках в контексте адекватности капитала. Рекомендуется увеличивать требования к капиталу банков.
   При этом предполагается, что банки будут создавать у себя систему внутреннего рейтинга планируемых кредитов, исходящую из оценки качеств потенциального заемщика и залога. На основе таких рейтингов риска будут вычисляться соответствующие резервы под каждый из них в отдельности: займы с наивысшим рейтингом будут требовать самых низких ставок капитального резервирования, и наоборот. Предполагается, что такая система усиливает банки, устанавливая более рациональную регуляторную структуру и стимулируя их стремление отрабатывать более качественные займы. Используя более изощренную систему риск-аудита, банки могли бы более смело выдавать высококачественные кредиты, поддерживая меньшие, но вполне адекватные капиталы.

1.3. Структурно-функциональный синтез коммерческого банка как динамической системы

   Процесс организации работы коммерческого банка включает этапы:
   – в помещениях размещаются необходимые системы контроля и управления и другое оборудование;
   – подсистемы коммерческого банка наполняются профессионалами с функциональными свойствами, способными осуществлять целеполагание; целедостижение; целереализацию; целеконтроль;
   – полученная система начнет функционировать с того момента, когда получит необходимый капитал K.
   Только после этого коммерческий банк представляет динамическую систему, способную создавать не только прибыль как основную цель, но и потери.
   В процессе функционирования банк как динамическая система оперирует с источниками депозита и потребителями кредита, на которые воздействуют внешние возмущающие W(t), а также внутренние V(t) факторы риска (рис. 1.6). При этом кредитные процессы реализуются в вероятностном пространстве. На системном уровне внешняя среда, во взаимодействии с которой банк эволюционирует, включает различные финансово-экономические объекты.

   Рис. 1.6

   Операции, реализуемые банком в процессе функционирования (рис. 1.6), включают:
   – прием вкладов и депозитные операции;
   – долгосрочное и краткосрочное кредитования новых технологий (инвестиции со специализацией в своей сфере деятельности);
   – внешнеторговые кредитные операции.
   Будем рассматривать банк как динамическую систему, создающую финансовые потоки, которая включает макро– и микроуровень. Структура банка на макроуровне как управляющей системы, синтезированная согласно принципу минимального риска, представлена на рис. 1.7.
   Банк должен уметь выбирать клиентов из тех сфер экономической системы, риски которых он может правильно оценить и некоторым способом эффективно ими управлять. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов [37, 38].

   Рис. 1.7

1.3.1. Функциональные свойства подсистем структуры банка

   Подсистема (1) (рис. 1.7) стратегического управления функционально предназначена для:
   – поддержания структуры и обеспечения структурной устойчивости организации;
   – целеполагания в целом – формирования заданной цели;
   – идентификации фактического значения цели, формирования управления для компенсации отклонения (потерь) от заданной цели – получения прибыли;
   – прогнозирования состояния цели (например финансовых потоков), стратегического управления рисками.
   Подсистема (2) тактического управления функционально предназначена для:
   – разработки методов и средств реализации цели;
   – анализа процессов функционирования банка;
   – создания методов и средств анализа кредитного риска, назначения его нормативной величины и кредитного процента с учетом риска;
   – оптимизации величины процентов по кредиту и их допустимой величины.
   Подсистема (3) оперативного управления:
   – реализует при работе с клиентом методы и средства контроля, прогнозирования и управления финансовыми потоками, разработанные в подсистеме тактического управления (подсистеме 2);
   – проводит анализ оперативной среды по выдаче кредита, осуществляет подбор клиентов;
   – проводит анализ финансового состояния клиента.
   Подсистема (4) контроля:
   – проводит внутренний контроль;
   – осуществляет внешний контроль;
   – формирует области допустимых и критических значений финансовых потоков банковских средств.
   Все элементы системы контроля и управления рисками регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от коммерческих служб банка.
   Необходимым условием реализации систем управления рисками является создание для всех типов рисков специальных немногочисленных групп по управлению, не зависящих от коммерческих подразделений банка.
   Подсистема 1 (рис. 1.7) включает подсистемы с соответствующими функциями; ее структурно-функциональный синтез представлен на рис. 1.8.
   Перечислим функциональные обязанности подсистемы (1) на структурном уровне в области стратегического управления рисками и безопасностью.
   Подсистема 1–1 разрабатывает четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам управления рисками.
   Подсистема 1–2 создает для всех типов рисков специальные группы по управлению, не зависящие от коммерческих подразделений банка.
   Подсистема 1–3 осуществляет агрегирование рисков по отдельным банковским структурам, контрагентам и регионам.
   Подсистема 1–4 проводит нормирование рыночных и кредитных рисков, осуществляет контроль за соблюдением нормативных

   Рис. 1.8

   Подсистема 2 (рис. 1.7) тактического управления финансовыми потоками банка включает в себя на структурном уровне:
   – комитет по управлению активами и пассивами банка;
   – комитет по кредитному риску.
   Эти комитеты не зависят от коммерческих подразделений банка (подсистема 3), а их руководители отчитываются перед директором.
   Подсистема 3 (рис. 1.7) включает следующие отделы (на структурном уровне – как управляющая):
   – операционный;
   – маркетинговый;
   – ценных бумаг;
   – кредитный;
   – международных кредитов и расчетов.
   Эти отделы несут функциональную ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетами по управлению пассивами и активами, кредитными рисками.
   Подсистема 4 включает:
   – подразделения, включающие внутренний контроль, реализуемый в подсистемах 2 и 3;
   – внешний контроль, при котором все элементы системы контроля и управления рисками регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от банка.
   Банковские риски разделим на внешние и внутренние. Внешние риски (потери) создаются внешними возмущающими факторами Wi(t)
(рис. 1.6); внутренние риски (потери) – внутренними факторами Vi(t)
. Внешние факторы риска создают вероятность невозврата кредита или неправильно назначенный процент по кредиту в силу неправильного учета влияния Wi(t)
. Внутренние факторы риска Vi(t)
обусловливают неоптимальное управление финансовыми и другими процессами, что приводит, в крайнем случае, к потере всех финансовых средств, т. е. банкротству. Обусловленные функциональными свойствами подсистем, эти факторы риска достигают критического значения, когда подсистемы потеряли свои функциональные свойства, создавая риски, которые назовем функциональными. Эти риски следует отнести к основным, так как они обусловливают самоуничтожение банка. Функциональные риски обусловлены ошибками и потерями функционирования подсистем структур, начиная от директора банка, в целом по банку.
   Банк формирует стратегию, включающую:
   – выбор цели, реализуемой в данный момент времени в выбранной социально-экономической системе;
   – контроль отклонения фактической Цф цели от расчетной Цр;
   – принятие решения, обеспечивающего совпадение Цф с Цр.

Цель управления банковским риском

   Банковское дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленную на привлечение и аккумуляцию временно свободных денежных средств и их распределение между отдельными хозяйственными звеньями на условиях платности, срочности и возвратности. Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли, однако размер возможной прибыли прямо пропорционален риску.
   Классическое учение о банковской системе основывается на исключительном существовании трех ведущих критериев, которые учитывают банки в процессе деятельности: ликвидность, рентабельность и безопасность. В практической деятельности банки, как правило, основываются на одинаковой значимости этих трех критериев или принимают за основу максимизацию прибыли при поддержании ликвидности и учете безопасности.
   Цель управления банковским риском – минимизация банковских потерь. Реализация этой цели представляет собой динамический процесс, который включает: анализ рисков; прогнозирование их во времени, в том числе их размеров и последствий; разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. При этом каждый банк, предполагая неизбежность потерь (рисков), разрабатывает собственную стратегию управления рисками, т. е. принятия решений на следующих уровнях:
   1) своевременно и последовательно использовать все возможности для устойчивого развития свободного капитала;
   2) контролировать и удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне (функциональные, кредитные и процентные риски).
   Рассмотрим функции подсистем комитета по управлению кредитными рисками, создаваемого в каждом банке.
   Структура данного комитета, как динамической системы, полученная в результате синтеза, аналогична структуре банка (рис. 1.7), но имеет иные функциональные свойства.
   Подсистема 1 обладает следующими функциями.
   1. Разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами; определение основных источников финансирования банка.
   2. Разработка политики и ограничений по рискам забалансовых операций.
   Подсистема 2 обладает следующими функциями.
   1. Формирование управления рисками структуры капитала банка.
   2. Разработка методов и путей оценки регулирования рисков.
   Подсистема 3 обладает функциями контроля за соблюдением банком законодательства по управлению активами и пассивами банка.
   Подсистема 4 обладает функциями по разработке:
   1) ограничений по финансовым рискам;
   2) процентной политики;
   3) ограничений по валютным рискам.
   Таким образом, имеют место: разработка ограничений и стандартов на объемы, зоны, виды рисков, теоретико-практических путей оценки и регулирования рисков.
   Теоретико-практические пути оценки рисков включают в себя:
   1. Оценку, прогнозирование и управление финансовым состоянием банка в целом.
   2. Оценку финансового риска отдельных функциональных подсистем банка.
   3. Оценку процентных ставок кредитования.
   4. Оценку рисков кредитного ценообразования.
   Сложность построения указанных оценок обусловлена их зависимостью от:
   – надежности и достоверности функционирования информационных систем, включенных в оценочную деятельность;
   – внешних и внутренних возмущающих факторов, а также от времени;
   – от случайных внешних и внутренних факторов, обусловливающих итоги оценочной деятельности подсистем в виде случайного процесса.

1.3.2. Банк как динамическая система

   В силу сказанного выше, банк – это динамическая система, которая порождает финансовые потоки, переменные во времени. По этой причине использование теории динамических систем при анализе финансовых потоков и в управлении банков является перспективным направлением в теории и практике банковской деятельности. Необходимым условием успеха управления банками является учет внешней среды, поскольку границы между ней и банком являются проницаемыми.
   На основании вышеизложенного сформулируем требования к математической модели:
   – она должна отражать структурные (Σ) и функциональные (Φ) свойства банка как динамической системы;
   – должна содержать средства анализа поведения денежных потоков при введении управлений, характеризуемые финансовыми S и информационными J потоками θ = (S, J);
   – должна представлять возможность прогнозирования денежных потоков в различные моменты времени;
   – количество контролируемых и управляемых параметров должно быть достаточным для формирования показателей рейтинга и надежности банка.
   Отметим, что в настоящие время в прикладных задачах нашли наибольшее применение математические модели на уровнях:
   – структур;
   – вероятностных пространств с использованием вектор-функций времени;
   – систем линейных, нелинейных, интегро-дифференциальных уравнений (детерминированных и стохастических).
   По мере необходимости мы будем обращаться к этим математическим моделям.
   Динамическую модель банка запишем в виде [11]:

   F(Σ, Φ, J, S,
, …, δn, δe) = 0,

   где Σ – структура; Φ – функциональные свойства системы в целом, в том числе и свойства подсистем; J – информационный потенциал; S,
– финансовые потоки (свободные, накопленные) и скорость их изменения; δn, δе – финансовые потоки на входе и выходе банка, соответственно поток прихода и расхода; F – оператор преобразования системы.
   Определение 1. Все те значения функциональных свойств, финансового потенциала, внутренних и внешних возмущающих факторов, при которых банк способен выполнять свое целевое назначение, задают область допустимых значений Ωдоп, а Sдоп назовем допустимыми значениями.
   Определение 2. Банк как динамическую систему со структурой Σ, включающую подсистемы с функциональными свойствами Φ, имеющие необходимые финансы S и информацию J из области допустимых значений Ωдоп для реализации заданной цели, будем называть функционирующим банком.
   Определение 3. Все те значения функциональных свойств, финансового потенциала, внутренних и внешних возмущающих факторов, при которых банк не способен выполнять свое целевое назначение, назовем критическими, а область этих значений – критической Ωкр.
   Всякий банк, как динамическая система, подвержен внешним W и внутренним V факторам риска R = (W, V), которые создают потери. При этом факторы риска R, создавая потери в виде ΔS = ΔS(R, t), в общем случае Δθ = (ΔS, ΔJ), обусловливают при некотором значении ΔS выход финансового потока S* = S – ΔS в область опасных (критических) Ωопкр) значений, т. е. текущее значение S, равное S*
Ωоп.
   Если банк по величине S покинул область допустимых значений Ωдоп, то, начиная с некоторого момента времени t1 пребывания S в Ωкр, в системе сначала изменяются функциональные свойства подсистем до Φ*. При этом

   F(Σ, Φ*, S*, J*, W, V) = 0,

   где Φ* ≠ Φ, т. е. текущие функциональные свойства не совпадают с заданным или необходимым для достижения заданной цели; J* = = J – ΔJ, т. е. происходит потеря информации на величину ΔJ, что обусловливает потери функциональных свойств Ф.
   Начиная с некоторого момента времени t2 пребывания динамического процесса S(t) в области Ωкр, в динамической системе происходит деструктуризация, когда хотя бы одна из подсистем, формирующих структуру, теряет свои функциональные свойства, и банк перестает функционировать. При этом имеет место

   F(Σ*, Φ*, S*, J*, δn, δp, W, V) = 0,

   где Σ* ≠ Σ, J*J.
   В рассматриваемых моделях

   Φ* = Φ – ΔΦ; J* = J – ΔJ; S* = S – ΔS.

   Величина ΔΦ = f(V, ΔJ, …) характеризует организационные потери, которые включают: сокращение (ниже нормы) квалифицированного персонала, способного выполнять необходимые функциональные свойства.
   Величина ΔJ характеризует отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации, обусловленной в том числе маркетингом банковских услуг и поступлением информации от социальной системы.
   Внешние возмущающие факторы W включают Wi
, которые формируются, в частности, так называемым риском состава клиента, когда возникают потери ΔSn – потока поступления, т. е. ΔSn = f(Wi). Так, мелкий заемщик порождает малые значения потерь ΔSn, но их вероятность велика, так как он зависит от большого количества возмущений по сравнению с клиентом, который получает больший по величине кредит.
   Отметим, что ΔJ – случайный процесс, создаваемый подсистемами банка, обусловливает искажение фактической информации о состоянии как внутренней, так и внешней финансовой системы.
   Решение проблемы анализа, прогнозирования и управления финансовыми потоками банка в условиях как воздействия факторов риска, так и без учета их, связано с построением математической модели и исследованием изменений финансовых потоков, включая:
   1. Анализ эффективности функционирования банка; детерминированную модель в условиях отсутствия внутренних и внешних факторов риска и возмущающих факторов.
   2. Учет факторов риска в процедуре выдачи кредита; оценку вероятности ошибочных действий.
   3. Назначение процентов по кредиту согласно возможным потерям, оцениваемым соответствующей вероятностью.
   4. Анализ, прогнозирование и управление финансовыми потоками с учетом W, V, создающих риски потерь в деятельности банка.

1.3.3. Качественная модель функционального риска

   Анализ характеристик риска осуществляется на двух уровнях: качественном и количественном. Главная задача качественного анализа – определить совокупность факторов на различных уровнях динамической системы, влияющих на риск и безопасность. Количественный анализ риска сводится к численному расчету размеров риска отдельных подсистем, отдельных индикаторов состояния системы и риска и безопасности системы в целом. Качественный анализ предшествует количественному, он осуществляется на уровне структур, учитывает функциональные особенности и свойства подсистем, принадлежащих системе.
   Согласно существующим теоретическим основам, количественный расчет значений риска и безопасности динамической системы может быть осуществлен с использованием:
   – аналогов;
   – экспертных оценок;
   – динамического моделирования;
   – статистических испытаний;
   – вероятностных методов.
   Наиболее распространенным методом оценок риска в настоящее время является метод статистических испытаний.
   Недостатки метода статистических испытаний:
   – необходим большой объем исходных данных в течение длительного времени функционирования реально существующей банковской системы, когда полученные материалы часто теряют свою актуальность и значимость;
   – их невозможно получить, например, на этом этапе создания системы;
   – практически невозможно оценить влияние отдельных подсистем и факторов на показатель риска.
   Этих недостатков лишен вероятностный метод, основанный на математических моделях процессов и полей, создаваемых банковской системой в процессе функционирования. Полное постижение такой системы, как банк с помощью вероятностных методов на данном этапе развития науки затруднительно. Мы можем описать только часть процессов. При этом мы ограничиваемся достаточно прозрачными связями, оставляя в стороне малоизученное. Важная особенность состоит в том, что, как правило, надежные модели мы имеем при расчетном (штатном) режиме функционирования системы и не имеем их при других нерасчетных (нештатных) состояниях. Однако основные потери (риски) от управления и от возмущений, приводящие к разорению (катастрофе), связаны с нестандартными ситуациями.
   Изучение такой динамической системы, как банк на уровне структур сопряжено с использованием основополагающих принципов динамических систем. Иерархичность, многоуровневость характеризует строение структуры, морфологию системы, ее функционирование. Отдельные подсистемы обусловливают определенные свойства функционирования, а целостное функционирование есть итог совместного взаимодействия всех уровней структуры как вне, так и внутри динамической системы.

   Рис. 1.9

   Состояние подсистем динамической системы будем характеризовать индикаторами zi
(рис. 1.9). В общем случае динамическая система подвержена воздействию внешней среды, в том числе других динамических систем, создающих некоторые процессы Y(t), включающие финансы, информацию, необходимые для динамической системы. Внешние возмущающие факторы риска W(t) так же, как и внутренние V(t) создают нестандартные отклонения динамической системы, обусловливая ее выход в область критических состояний Ωкр. Таким образом, для целей прогнозирования и управления рисками и безопасностью динамической системы необходима информация о векторе процессов на выходе из системы X = Ψ(Z, Y, W, V), где Ψ(·) – оператор преобразования. При этом имеют место контроль компонент вектора-индикатора Z = (z1, z2, z3, z4) и управление им (рис. 1.10).

   Рис. 1.10

   Как правило, мы не в состоянии контролировать, прогнозировать и управлять X, Y, Z, W, V и поэтому вынуждены ограничиваться контролем (в лучшем случае) и управлением только X, Z, где Z = = (z1, z2, z3, z4); zi – процессы, формируемые подсистемами A, B, C, D (рис. 1.10). При этом оценка риска на уровне подсистем A, B, C, D крайне необходима. Дело в том, что А, В, С обладают большим запаздыванием как в формировании соответствующих управлений, так и в измерении своего состояния А, В, С. Оценка только X слишком примитивна, она не дает возможности глубокого анализа, т. е. не позволяет осуществить анализ по всем структурно-функциональным уровням.
   Выделим следующие уровни анализа риска и безопасности.
   Первый уровень – когда осуществляются анализ, прогнозирование и управление конечным продуктом (например прибылью).
   Второй уровень – когда все подсистемы в совокупности подвергают анализу на предмет риска и безопасности.
   Третий уровень – когда каждая подсистема анализируется как система со структурой, и анализ риска и безопасности производится в совокупности как зависимых событий.
   При анализе процессов, создаваемых динамической системой, необходимо учитывать следующие особенности:
   – в процессе функционирования динамической системы всегда решается множество задач, некоторые из них в силу объективных причин оказываются противоречивыми по отношению к главной цели;
   – в силу неполной определенности функционирования, обусловленной внешней средой, внутренними свойствами системы, функциональные свойства обладают некоторой неопределенностью;
   – в процессе функционирования в подсистемах возможны процессы изменения функциональных свойств.
   Основные потери (риски) динамической системы формируются в подсистемах целеполагания (подсистема 1) и целедостижения (подсистема 2). Целеполагание, как правило, осуществляется на качественном уровне и позволяет судить лишь об общем направлении работ в виде основной цели. В подсистеме 2 основная цель разбивается на совокупность более частных, более простых и конкретных подцелей, т. е. проводят квантификацию целей и их анализ.
   В процессе реализации цели в каждой из подсистем динамической системы, формирующей процессы zi
, создаются потери Δzi, которым соответствуют нижеследующие функциональные риски.
   1. Происходящие при реализации цели вследствие того, что ухудшение функциональных свойств на величину Δz3 как в данный момент, так и в последующие вызовет отклонение динамической системы от расчетного или наилучшего значения цели с последующим выходом в область Ωкр.
   Вероятностную меру этой потери характеризует величина риска R3, которую назовем риском действия.
   2. Отклонения функциональных свойств Ф подсистемы 2 на величину Δz2, обусловленные несовершенством методов и средств, а также ресурсов, с помощью которых формируются управляющие процессы для подсистемы 3, которые приводят к выходу динамической системы в область Ωкр.
   Вероятную меру R2 такой потери назовем риском управления.
   3. Обусловленные ошибками Δz1 процесса целеполагания, в том числе ошибками идентификации структурно-функциональных свойств динамической системы и ошибками контроля, обусловливающими выход динамической системы в Ωкр.
   Вероятностную меру R1 такой потери назовем риском целеполагания.
   4. Происходящие при реализации цели вследствие того, что оценка цели осуществляется с погрешностью δz4, обусловленной функциональными свойствами подсистемы контроля (4) при ее измерении и построении Ωдоп, в результате чего возникают погрешности целеполагания, целедостижения (управления), что может привести к выходу динамической системы в Ωкр.
   Вероятностную меру R4 такой потери назовем риском оценки или контроля.
   При этом потери ΔS при целереализации можно представить в виде

   ΔS = ΔSz1, Δz2, Δz3, δz4, X, Y, t),

   где Δz1 – погрешности целеполагания; Δz2 – погрешности управления (целедостижения); Δz3 – погрешности действия (целереализации); δz4 – погрешности оценки (контроля).
   Отметим основную проблему: идентификация в процессе формирования цели подсистемой z1 целеполагания должна быть такой, чтобы ресурсный потенциал (Si, Ji) = θi подсистем (1)–(4) и в целом системы θ(t) достигали максимального значения. В качестве примера рассмотрим следующие крайние ситуации.
   I. Если мы хотим оценить критическую ситуацию риска и безопасности коммерческого банка в данный момент времени, то значения индикаторов zi подсистем можно рассматривать как независимые события.
   II. Если мы хотим анализировать возможность управления рисками и безопасностью на некотором интервале времени, то мы должны прогнозировать процессы. В этом случае z1, z2, z3, z4 будут зависимыми процессами.
   В случае I критическая ситуация возникает не только тогда, когда S
Ωκρ, но и тогда, когда zi
Ω(i)κρ
.
   Если в первой подсистеме z1
Ω(1)κρ, то имеет место ложная цель, так, например, S = const = S(t0), не корректируемая во времени. Это означает застой системы. Аналогично, если z2
Ω(2)κρ, то имеют место застойные или ложные пути и методы достижения цели. Если z3
Ω(3)κρ, то имеет место падение финансового потенциала S. Если z4
Ω(4)κρ – вся система деградирует, несмотря на то, что zi
Ωдоп
.
   Можно говорить о первом приближении опасного и безопасного состояний системы, когда оцениваются ее выходные координаты в моменты времени (t0 – τ) или t0, где t0 – данный момент времени, τ > 0. Например, на стол директора банка поступает информация, что за прошлый месяц прибыль была в норме. Но в этом месяце потенциал подсистемы 3 покинул область Ωдоп.
   В основу классификации рисков положим структурный принцип, согласно которому каждая подсистема структуры формирует риски, свойственные только ей. При этом согласно структуре (рис. 1.11) и сказанному выше анализируются: в подсистеме (1) – стратегические риски; в подсистеме (2) – тактические риски; в подсистеме (3) – оперативные риски; в подсистеме (4) – риски целеконтроля.

   Рис. 1.11

   Развитие теории банковского риска согласно структурному принципу создает условия для научно обоснованного определения роли каждого риска в их общей системе. При этом создается возможность для эффективного применения соответствующих теоретических методов и практических приемов управления риском, для использования методов прогнозирования наступления рискового события и предотвращения тех решений, которые приводят к риску.
   В основу классификации мы положили функциональный принцип на примере кредитных рисков.

1.4. Уровни моделей анализа рисков коммерческого банка

   Согласно рассмотренной выше иерархической структуре (рис. 1.2), в которой функционирует коммерческий банк, выделим различные модели (по уровню сложности), необходимые для анализа рисков коммерческого банка [48].
   Первый уровень (наиболее простой) включает коммерческий банк как самостоятельную динамическую систему.
   Второй уровень включает коммерческий банк и другие системы, взаимосвязанные и взаимозависимые с коммерческими банками (холдинг).
   Третий уровень включает банковскую систему страны, в которой функционирует рассматриваемый коммерческий банк как подсистема.
   Четвертый уровень включает макроэкономику, в структуру которой входит рассматриваемый коммерческий банк как динамическая система, управляемая со стороны макросистемы.
   Пятый уровень включает международную банковскую систему, в которую может входить рассматриваемый коммерческий банк или не входить.

Основные этапы построения системы управления рисками и системы управления эффективностью банка

   2. Структурно-функциональный синтез системы, порождающей изучаемые процессы или потребные процессы, необходимые для реализации желаемой цели, созданной в итоге стратегического планирования, т. е. в процессе человеческой деятельности идеолога системы.
   3. Структурно-функциональный анализ синтезированной системы, включающий в себя этапы математического моделирования.
   4. Итоговая оценка созданных и потребных процессов (целей), порождаемых системой, т. е. целевых процессов, потребных для реализации человеческой деятельности.
   При изучении банковских систем целесообразно выделять:
   1. Структурно-функциональный синтез банковской системы, включающей сеть устойчивых и упорядоченных связей между подсистемами банковской системы.
   2. Структурно-функциональный анализ, включающий принцип исследований финансовых явлений и процессов как системы, в которой каждая подсистема структуры реализует определенную функцию.
   Мы вводим следующие методы познания систем, созданных в процессе человеческой деятельности:
   – качественное моделирование;
   – количественное (математическое) моделирование.
   Для динамических систем социального мира, в отличие от физического, необходимо реализовать структурно-функциональный синтез изучаемой системы.
   Сложность исследования социально-экономических систем обусловлена необходимостью теоретико-экспериментального обоснования границ глубины и широты охвата качественного моделирования, т. е. структурно-функционального синтеза (А) (рис. 1.12), где х1, х2 – допустимые величины точностей расчетов при синтезе и анализе, которые должны быть обоснованы с позиции погрешностей конечных результатов, а также согласованы с возможностями структурно-функционального анализа (В), обеспечивающего потребные точности численных значений показателей функционирования: областей опасных и безопасных состояний; вероятностей риска и безопасности.

   Рис. 1.12

   Важно, чтобы был согласован «спрос» со стороны анализа и «предложение» со стороны синтеза, т. е. точки х1 и х2 совпадали в смысле научных знаний, их объема (α) и глубины (β), т. е. х = (α, β) в рассматриваемой сфере человеческой деятельности.
   Цель структурно-функционального синтеза и анализа – рассмотреть в целом:
   – Какие системы нужны?
   – Какие структуры нужны?
   – Какие структурные свойства систем, структур и подсистем нужны?
   – Как контролировать достоверность знаний, области достоверности знаний, допустимые погрешности применяемых знаний к конкретным объектам бытия?
   При этом необходимо разрабатывать методы и средства достижения научных знаний в динамике их развития, т. е. реализовать анализ, прогнозирование и управление процессами развития научных макросистем и микросистем. Пока все совершается от микросистем к макросистемам, что обусловливает отсутствие систем управления научными знаниями в области управления банковскими рисками.
   Развитие знаний о любой динамической системе, в том числе банковской, начинается с созерцания и осмысления созданного, происходящего. Потом создается качественная модель путем анализа материалов, полученных опытным путем. Далее строятся научные модели, на базе которых создаются экспериментальные модели, а затем реальные системы или объекты. На этом этапе реализуется оперативный уровень развития и совершенствования знаний.
   На следующем этапе изучаются итоги созданного, возможности улучшения их. Здесь, по существу, реализуется тактический уровень развития и совершенствования знаний.
   Накапливая знания на тактическом уровне, суммируя их, мы переходим, как правило, к стратегическому уровню развития и совершенствования системы знаний, а именно к структурно-функциональному синтезу и анализу.
   Математическое моделирование финансовых потоков банка целесообразно проводить согласно существующим подходам в четыре этапа.
   На первом этапе произведем структурно-функциональный синтез банка как динамической системы, используя закон энергетическо-финансового баланса [37, 38].
   На втором этапе создадим математическую модель функциональных свойств подсистем в синтезированной структуре в виде дифференциальных уравнений с целью прогнозирования процессов.
   На третьем этапе проведем аналитическое (если позволяет математическая модель) или численное (если модель нелинейная) моделирование.
   На четвертом этапе приведем анализ полученных результатов для функционирующего реального банка. По результатам анализа проведем идентификацию математической модели.
   Возможны различные варианты модели банка как динамической системы по созданию финансовых потоков.
   1. На простейшем уровне в детерминированном пространстве без учета внутренних факторов риска V(t), обусловленных изменением функциональных свойств подсистем Φi, и внешних возмущающих факторов риска W(t).
   2. То же, что и в п. 1, но с учетом внутренних факторов риска V(t).
   3. То же, что и в п. 1, но с учетом внешних факторов риска W(t).
   4. То же, что и в п. 1, но с учетом внутренних V(t) и внешних W(t) факторов риска.
   Мы ставим цель – выяснить:
   – какими должны быть функциональные свойства каждой из подсистем (1–4), чтобы обеспечивать заданную величину динамических свойств банка, а также погрешностей функционирования;
   – как изменять функциональные свойства подсистемы 1, обеспечивая процессы идентификации внешних W и внутренних V факторов, с целью коррекции цели функционирования банка;
   – как изменять функциональные свойства комитетов банка, формирующие методы и средства достижения цели при изменении цели от подсистемы 1;
   – как изменять функциональные свойства сотрудников [8] из подсистемы 3 по работе с клиентами.
   Управляя функциональными свойствами подсистем, мы, прежде всего, предотвращаем их изменение в сторону ухудшения, т. е. снижение погрешности их функционирования, увеличиваем скорость прохождения финансовых потоков, т. е. максимизируем доходы и минимизируем потери и риски.
   С учетом сказанного, возможны следующие модели, используемые при анализе, прогнозировании и управлении коммерческого банка.
   Модель 1. 1) рассматриваются депозитно-кредитные операции; 2) среда стационарна, т. е. без внешних возмущающих факторов, обусловливающих потери банка; 3) клиенты надежные и такие, что не приносят потери или риски банку.
   Модель 2. Пункты 1, 2 модели 1 сохраняются, а клиенты, получающие кредит, могут создать потери, например за счет выпуска недоброкачественной продукции, рекламы, мониторинга и т. п. При этом необходима математическая модель вероятностного показателя риска.
   Модель 3. Пункты 1, 3 модели 1 сохраняются, но среда изменяется, например по причине инфляции.
   Модель 4. Среда и клиенты создают внешние W возмущающие факторы риска.
   Модель 5. Сам банк, его сотрудники создают возмущающие факторы V(t), обусловливая финансовые потери банка. Тогда функциональные свойства подсистем банка Φi
зависят от внутренних факторов риска Vi
, в итоге возникают погрешности управления и контроля кроме тех, что были от W(t).
   Рассмотрим на системном уровне истоки погрешностей математических моделей, созданных человеком [8], а также отметим место достоверных и недостоверных знаний при системном анализе. Это позволит нам сформировать научно обоснованный подход к оценке потерь при изменении (ухудшении) функциональных свойств подсистем банка Φi
.
   Процесс построения абстрактных теорий и объектов, в том числе в виде математических моделей, представлен в виде совокупности подсистем (рис. 1.13), в каждой из которых содержатся определенные объекты и их описания посредством математической системы знаний. Представленная схема позволяет выделить основные погрешности δ = (δ1, δ2, δ3, δ4, δ5, δ6, δ7, δ8, δ31, δ32, δΣ), свойственные этому процессу, а также влияние внешних возмущающих факторов W = (W1, W2, W3, W4, W5), где δi – погрешности i-й подсистемы; Wi – внешние возмущающие факторы, действующие на i-ю подсистему.
   На рис. 1.13 представлены следующие подсистемы:
   – подсистема 1 искусственных объектов, созданных на базе математических моделей искусственных объектов (8), построенных в процессе научного творчества;
   – подсистемы 2 и 3 мира вещественных объектов и мира чувственных объектов, подлежащих математическому описанию;
   – подсистема 4, представляющая совокупность абстрактных объектов, идей, мыслей, сформированных в процессе абстрактного творчества, являющаяся продуктом, созданным на уровне ноосферы человека, с включением основополагающих идей ноосферы человечества;
   – подсистема 5 математических моделей, адекватно отображающих чувственные объекты (3);
   – подсистема 6 моделей абстрактных объектов, их аналитического описания, включающих в себя модели, полученные на основе изучения мира абстракций и только для этого мира, а также для адекватного отображения мира чувственных объектов;
   – подсистемы 7 и 8 включают уже созданные абстрактные теории и модели мира искусственных объектов;
   – подсистема 9 анализа суммарных потерь, возникающих при сравнении свойств и качеств искусственных, абстрактных и вещественных объектов.

   Рис. 1.13

   Представленные подсистемы в идеальном виде мы не можем описать в полном объеме, однако такая модель позволяет рассматривать процесс научного творчества, осуществляемого в подсистемах человека, с системных позиций, учитывая, кроме свойств самих подсистем, также роль и место приложения, истоки возникновения как внешних, так и внутренних возмущающих факторов, обусловливающих создание недостоверных научных знаний, объем которых обозначим ΔDнз.
   В данном случае каждая из рассмотренных моделей, а также их взаимосвязь, взаимовлияние отображает состояния и изменения изучаемых объектов и включает в себя возмущающие факторы Wi
различной природы, не позволяющие получить истинное знание об изучаемых явлениях, средах, т. е. несущие в себе неопределенность. Суммарная неопределенность знаний создается во всех указанных выше моделях (рис. 1.13) и имеет вид

   ΔDнз = f(δ1, δ2, δ31, δ32, …, δ8, W1, …, W5).

   Таким образом, объекты и модели абстрактных объектов суть продукт взаимозависящих процессов, протекающих в подсистемах (рис. 1.13), каждая из которых вносит свой вклад в достоверные научные знания Dнз, а также в недостоверные ΔDнз знания. Недостоверные знания обусловливают риски.
   Рассмотрим в качестве примера источники погрешностей и возмущений динамики финансовых потоков банка, которые необходимо учитывать в математических моделях.
   I. Недополученные доходы.
   а) по отдельным сделкам:
   – неудачные условия сделки;
   – неблагоприятные колебания рынка;
   – реализация риска контрагента;
   б) по бизнесу:
   – ошибки в планировании ресурсов;
   – неверный прогноз экономической ситуации;
   – неверное стимулирование персонала;
   – отсутствие анализа факторов эффективности;
   в) по банку:
   – недостаточная гибкость системы управления;
   – ошибки в стратегическом и оперативном планировании.
   II. Излишние расходы.
   а) по отдельным сделкам:
   – неудачные условия сделки;
   – неоптимизированная технология исполнения;
   б) по бизнесам:
   – ошибки в планировании финансирования;
   – неверный выбор поставщика услуг;
   – отсутствие анализа факторов эффективности;
   в) по банку:
   – неверная модель управления бизнесом;
   – ошибки в стратегическом и оперативном планировании;
   – неверное стимулирование персонала.
   III. Сопоставление бюджетирования и риск-менеджмента.
   Бюджетирование и эффективность в нормальных условиях:
   – инструмент реализации: логика и статистика связи доходов и расходов;
   – регулярность анализа: по отчетным периодам;
   – обеспечение эффективности капитала.
   Риск-менеджмент [44]:
   – инструмент реализации: логика и статистика рыночных котировок, сценарии реализации потерь;
   – регулярность анализа: непрерывно;
   – предотвращение возможности потерь капитала.

1.5. Принципы классификации рисков управления

1.5.1. Классификация рисков

   Научно обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском, т. е. реализации систем управления.
   В специальной литературе и в исследованиях применяется около двух десятков подходов к классификации рисков коммерческих организаций вообще и банков, в частности. На их основе предложен кластерный подход выявления и систематизации рисков в коммерческих банках при построении их внутренних систем управления рисками [6]. Рисковый ландшафт, а также виртуального банковского холдинга в контексте системы Базель-2 (уровни консолидации) образуется на пересечении рисковых полей банка и его корпоративных клиентов. Иначе говоря, и это признают авторы системы Базель-2, внутрибанковские системы рейтинга и риск-менеджмента могут и имеют право быть очень разнообразными. Поиск в этой сфере разрешен, хотя для внедрения в банковскую практику различных систем риск-менеджмента будет требоваться согласие надзора.
   Согласно материалам текстов документов, созданных и приведенных в системе Базель-2, можно предположить достаточно близкую классификацию рисков.
   Все риски и их регулятивные параметры распределяются индивидуально и группами по типам контрагентов (клиентов) коммерческих банков: суверенный, корпоративный, розничный, банковский.
   На первом уровне (макроуровне) риски рассматриваются по уровням консолидации:
   – всемирная банковская система;
   – банковская система страны;
   – финансовая группа;
   – банковский холдинг;
   – международно активный банк;
   – внутринациональный банк;
   – финансовая фирма;
   – сегментированная клиентура.
   На втором уровне (микроуровне) риски соотносятся с линиями бизнеса, включая, например: кредитный, процентный, рыночный, валютный и т. д.
   Различные классификации банковских рисков роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.
   Приведем различные классификации согласно сферам их применения.
   Классификация № 1:
   – кредитный (невыполнение заемщиком обязательств);
   – процентный (колебания рыночных ставок);
   – рыночный (падение курса ценных бумаг);
   – валютный (колебания курсов валют).
   К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.
   Классификация № 2:
   – кредитный;
   – риск ликвидности;
   – валютный;
   – процентный;
   – риск неплатежеспособности.
   Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков, в ней учтены риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски. Она связана с выделением:
   – зон рисков по видам банковских операций;
   – рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;
   – рисков финансовых услуг (организационных).
   Эта классификация имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.
   Классификация № 3:
   – кредитный;
   – процентный;
   – проектный;
   – валютный;
   – отраслевой;
   – риски невыполнения противоположной стороной своих обязательств;
   – страховой;
   – риск ликвидности.
   Приведем вторую классификацию, отличающуюся от первой своими достоинствами.
   Балансовые риски:
   – кредитный;
   – риск ликвидности;
   – процентный;
   – риск структуры капитала.
   Забалансовые риски:
   – по финансовым гарантиям;
   – по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами (аккредитивам, опционам);
   – по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами).
   Риски финансовых услуг:
   – операционные;
   – технологические;
   – риски инноваций;
   – стратегические.
   Внешние риски:
   – макроэкономические;
   – конкурентные;
   – законодательные.
   Эта классификация отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения рисков, которые представлены различными конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся:
   – выделение новых источников рисков (финансовых услуг, забалансовых) и установление видов рисков, характерных для этих зон;
   – расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).
   Недостатками этой классификации являются, во-первых, отсутствие дополнительного деления балансовых рисков на риски: 1) по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые и т. д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности, левереджа); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные), риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

1.5.2. Функциональная суть рисков

   Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков, зависят от проводимых операций и делятся на следующие группы:
   – связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.);
   – связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);
   – связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка);
   – связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).
   Стратегические риски – это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, неверного решения банка (например риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.
   Операционный риск обусловливает возможность убытков вследствие перебоев и неумышленных ошибок и остановок в процедурах, обеспечивающих удовлетворительное течение основного бизнес-процесса банка.
   Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.
   Административные риски обычно связаны с утратой платежных и иных документов. Такие риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, таких как валютные спекуляции, спекуляции ценными бумагами, регулирование объемов кредитов и процентных ставок с целью «нажима» на клиента, оказание воздействия на финансовое состояние клиента, нарушение кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участие в сговоре, неверная экспертиза проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.
   Так называемые конкурентные риски для банков связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.
   Организационные риски включают: отсутствие квалифицированного персонала; отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.
   Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются также пространственным аспектом, означающим, что различным регионам (республикам), разным странам или группам стран в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности.
   Макроэкономический риск связан с нарушением основных пропорций в экономике страны и действием неблагоприятных финансовых факторов. К рискам перевода можно отнести:
   – отсутствие валюты;
   – риск внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;
   – отказ от выполнения обязательств;
   – невыполнение обязательств в будущем;
   – пересмотр договора;
   – пересмотр плана;
   – изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице.
   Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента с неизбежностью определяет и степень самого риска. Так, мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств.
   Степень банковского риска, как видно из классификации, определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.
   Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, потерянный кредит обладает полным, то есть 100 %-м, риском.
   Умеренный риск (до 30 %) возникает при невозврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.
   Низкий риск – незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.
   Одна и та же операция может быть связана с различными степенями риска. Например, предоставлены кредиты в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их финансовых возможностей, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными (см. таблицу 1.1).

   Таблица 1.1

   Основные операции банка подвержены прошлому и текущему рискам, а в отдельных случаях и риску будущему. С текущими рисками связаны операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом регресса, операции по документарным аккредитивам и др. В то же время сама возможность получения оплаты за эти операции только через определенное время подвергает их и будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем длительное время операции.
   Риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.
   Риски также можно разделить по типу (виду банка). От вида банка зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному, в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному нужно характеризовать каждый вид банковской деятельности. Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному невозврату межбанковских кредитов.
   Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать риски, связанные с долго– и среднесрочным кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии). В этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие как отдельно стоящий риск (связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При этом наибольший риск несет освоение технологического новшества без предварительной качественной оценки ожидаемой экономической эффективности от его использования, т. е. если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка и т. д.
   Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, подвержен в основном следующим рискам:
   – экономическим (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);
   – перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);
   – сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте);
   – страховым;
   – политическим.
   При вычислении степени банковского риска необходимо учитывать полный, умеренный и низкий риски в зависимости от расположения по шкале рисков (таблица 1.2). Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

   Таблица 1.2

   Обязательства коммерческих банков Российской Федерации объединяются в группы, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты.
   Продолжим перечислять разновидности рисков.
   Кредитный риск – возможность убытков банка из-за несвоевременного или неполного исполнения его должником условий договора на оказание банковских услуг. Кредитный риск, по «Базелю», состоит в возможности дефолта заемщика, то есть неспособности последнего в полной мере обслуживать полученный у банка кредит, что для банка чревато полной или частичной потерей одолженных сумм. На степень опасности этого риска влияют два фактора: величина возможной потери (величина невозвращенной части основной суммы и недополученные процентные платежи) и вероятность дефолта. К этому можно добавить еще и конфигурацию дефолта, то есть степень возможности реструктурировать долг в задержке, а также – взаимосвязь дефолта по одному из кредитов с вероятностями дефолтов по другим кредитам. В современных условиях увеличения разнообразия кредитных продуктов, имеющих очень различную внутреннюю структуру, проявления кредитного риска становятся все разнообразнее, требуя соответствующего развития систем управления кредитными рисками.
   Рыночный риск – возможность убытков банка вследствие неблагоприятных изменений рыночных цен носителей стоимости, в частности включающая в себя фондовый, валютный и процентный риски, которые могут быть не только рисками-опасностями, но и рисками-победами. Фондовый риск возникает из-за изменений рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги).
   Особенно опасны рыночные риски, обусловленные колебаниями рыночной стоимости активов, которыми торгует банк. К таким банкам относятся те, которые работают на рынке с волатильностью, которая по своей скорости превосходит скорость трансакций по ликвидации активов. Основа колебаний рыночных цен – колебание спроса и предложения, т. е. проблема, которая связана с совершенством рынка, и на обустроенных прозрачных рынках их роль не слишком опасна по сравнению с рынками монополизированными.
   К технологическим относятся риски сбоя технологии операций: риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, ошибочные инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или изменение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных.
   Правовой риск – или риск несоответствия – возможность того, что банк в своей деятельности нарушит действующие законы, подзаконные акты, правила и иногда даже неписанные традиции вроде правила, с незапамятных времен применяемого, например, в Великобритании и состоящего в том, что банкир должен быть fit and proper, то есть достойным во всех отношениях.
   Репутационный риск – возможность утраты банком имиджа стабильно надежного места для вложения и получения денег и других ценностей сегодня и в обозримой перспективе и на условиях, которые не будут изменены с момента этого вложения.
   Риск ликвидности состоит в возможности возникновения ситуации фактического банкротства банка (то есть его неспособности оплатить текущие обязательства) из-за неадекватности структур его активов и обязательств и неспособности привлечь необходимые в данный момент финансовые ресурсы по приемлемым ценам. Способность приобретать необходимые ресурсы зависит и от текущей ликвидности финансовых рынков, и от соотношения величин и временнóй конфигурации портфелей краткосрочных обязательств и краткосрочных активов, а также от отношений с партнерами, которые могут на взаимных основах либо предоставлять льготные условия, либо ужесточать отношения с банком в ситуации напряженной ликвидности (например закрывать кредитные линии из соображений конкуренции или из соображений защиты собственной стабильности). При этом риск ликвидности отличается от риска банкротства. В первом случае банк несет потери, но выполняет обязательства, а во втором – может вести себя по-разному.
   Риски процентных ставок состоят в возможности изменения доходов банка из-за колебаний величины процентных ставок. Многие статьи баланса банков генерируют поступления и издержки, которые в рыночной экономике в принципе не могут быть стабильными. Особенно велика такая нестабильность в периоды высокой инфляции. Понятно, что этот вид рисков содержит в себе не только возможность потерь для банка или заемщика, но и возможность дополнительных доходов или снижения издержек для заемщика или для банка. Вокруг кредитных процентных ставок в последние два десятилетия построено множество деривативов, которые применяются для оперирования с этой группой рисков, которые существенны и для заимодавца, и для заемщика.
   Валютные риски – это один из видов рыночных рисков – риски рынка «форэкс» (обмена валют разных стран). Как правило, современный коммерческий банк так или иначе связан с валютными операциями. Риски здесь происходят из-за колебания рыночных курсов валют и из-за колебания ставок по обслуживанию обменных операций.
   Риск неплатежеспособности состоит в возможности возникновения такой ситуации, когда банк окажется неспособным покрыть совокупные потери, вызванные всеми рисками. Это ситуация нехватки доступного капитала. По сути, это риск дефолта самого банка. В отличие от риска неликвидности риск неплатежеспособности носит абсолютный характер банкротства. Большинство регуляторных норм так или иначе налагают сеть правил именно на капитал банка как материальную основу суммарного риска банка. До недавнего времени этой сети, казалось, хватало для контроля за уровнем рисковости и устойчивостью коммерческих банков. Однако времена меняются, и основной смысл базельских регламентаций последних лет состоит именно в признании усиления влияния других рисков и необходимости вовлечения этих рисков в формат регулирования и управления.
   Банковские операционные риски определяются как возможности потерь из-за различных сбоев в технико-технологическом, документационном, учетно-отчетном, контрольном и других подсистемах, несвоевременность или неточность работы которых чреваты потерями. Сюда же относятся и ошибки в системе самого риск-менеджмента. По мере развития и усложнения информационных технологий значение контроля за этим видом рисков увеличивается, что признается и базельскими идеями второго поколения.
   Построение достаточно подробной и разноаспектной классификации рисков организации важно, так как на нее опираются мероприятия по построению конкретных систем управления рисками. Зачастую трудности выбора эффективных методов работы с данным риском и ошибки в этой области вызываются именно тем, что рассматриваемый риск недостаточно точно идентифицирован. Уже само отнесение риска к определенному классу с его характеристическими признаками может напрямую указать меры, с помощью которых можно на него воздействовать, защититься от него, застраховать, перенести или применить другие инструменты управления рисками.
   По мере развития фирмы одни риски уходят, другие – приходят, третьи – актуализируются. Новые риски возникают на всех уровнях организации бизнеса.
   В таблице 1.3 приводится модель взаимосвязи между рисками на примере типовых рисков коммерческих банков. В клетках таблицы показана возможная реакция реагирующих рисков, в случае если усиливается определенный первичный риск. Возможно дополнение таблицы реакциями на ослабление первичных рисков.

   Таблица 1.3

   Продолжение таблицы 1.3

   Cуществуют иные подходы к классификации рисков, так, например, фирма «Прайсвотерхаус Куперс Аудит» совместно с Центром по изучению финансовых инноваций (CSFI) с 1993 года ежегодно проводят международные опросы руководителей банковских учреждений с целью ранжирования актуальности и серьезности банковских рисков. В 2004 году в исследовании приняли участие 440 банкиров и аналитиков из 54 стран [60]. Список рисков, предлагаемый для ранжирования, исследователи в целях совместимости результатов исследований за разные годы стараются изменять лишь по минимуму. По отчету об исследовании, опубликованному в начале 2005 года, «полная» (в пределах рассматриваемого подхода) классификация такова (в скобках указывается ранг важности риска в 2004 по усредненному мнению респондентов):
   1. Чрезмерное регулирование (6).
   2. Кредитный риск (2).
   3. Корпоративное управление (8).
   4. Производные финансовые инструменты (1).
   5. Фонды хеджирования (15).
   6. Мошенничество (11).
   7. Валютный риск (18).
   8. Большая зависимость от технологий (12).
   9. Несовершенство методов управления рисками (16).
   10. Макроэкономические тенденции (3).
   11. Проблемы страхового сектора (4).
   12. Процентные ставки (9).
   13. Операции, связанные с «отмыванием» денег (14).
   14. Сырьевой риск (26).
   15. Проблемы развивающейся рыночной экономики (22).
   16. Овладение новыми технологиями (19).
   17. Правовой риск (–).
   18. Фондовый риск (7).
   19. Обеспечение непрерывности бизнеса (5).
   20. Избыточные мощности банковского рынка (17).
   21. Материальное стимулирование руководителей (20).
   22. Политические потрясения (10).
   23. Методика продажи банковских услуг физическим лицам (21).
   24. Мошенничество трейдеров (23).
   25. Платежные системы (25).
   26. Операционный риск (24).
   27. Чрезмерное увлечение слияниями предприятий (27).
   28. Экологический риск (30).
   29. Конкуренция со стороны новых участников рынка (28).
   30. Недостаточное регулирование (–).
   В России ключевыми банковскими рисками участники этого опроса назвали следующие (в порядке от важнейших к менее важным):
   1. Чрезмерное регулирование.
   2. Несовершенство методов управления рисками.
   3. Корпоративное управление.
   4. Производные финансовые инструменты.
   5. Большая зависимость от технологий операционных процессов.
   6. Операции, связанные с «отмыванием» денег.
   7. Валютный риск.
   8. Фондовый риск.
   9. Кредитный риск.
   10. Проблемы развивающейся рыночной экономики.
   Изменения рейтинга рисков от года к году отражают изменения в экономическом мире вообще и отдельных странах в частности. При этом оценки рисков руководителями-отраслевиками и экспертами существенно изменяются от года к году.
   Кроме того, при сравнении всемирного рейтинга с российским несовершенство методов управления рисками в России указывается в 2004 году на втором месте, а в мире – на 16-м. Результаты дополнительного опроса также показали, что способность банков эффективно управлять рисками в 2004 году оценивалась ниже, чем в году 2003: в предыдущем опросе 69 % респондентов заявили, что банки хорошо или сравнительно хорошо подготовлены к тому, чтобы справляться с рисками, а в 2004 году – только 57 %. Комментаторы связывают это с увеличением в опросе доли респондентов из стран с развивающейся по рыночному типу или трансформирующейся экономикой и новых членов ЕС.
   Оба приведенные списка имеют недостатки. Главные из них – неконцептуальность определения отдельных рисков и неполнота всей классификации. Приведенные в инструкции ЦБР и в исследованиях «Прайсвотерхаус Куперс Аудит» перечни рисков банка нельзя считать ни концептуально непротиворечивыми, ни концептуально полными.
   В России сегодня ощущается заметная нехватка специалистов, владеющих (иногда довольно сложными для понимания) методами оценки и анализа рисков, следует обратить внимание на подготовку этих кадров, которые уже в ближайшем будущем будут крайне необходимы.
   Особая ситуация создается чаще всего, когда образуется новый банк, когда контроль над банком переходит в другие руки, когда банк оказывается неспособным признать ухудшение ситуации и исправить ее. К решениям, создающим особую ситуацию, могут относиться:
   а) чрезмерное расширение:
   – выдача кредитов, не соответствующих капиталу как амортизатору возможных убытков;
   – распространение на географические области, где банк плохо обустроен;
   – распространение на сферы бизнеса, недостаточно хорошо известные банку;
   б) плохо поставленное кредитование:
   – избыточная клиентская, географическая и отраслевая концентрация рисков;
   – связанное льготное кредитование «своих» клиентов;
   – рассогласование длительности (дюрации) активов и пассивов;
   – неэффективное взыскание задолженностей;
   – избыточно оптимистичная оценка перспектив заемщика;
   – неспособность оценить все релевантные риски заемщика;
   в) слабый внутренний контроль:
   – за процедурами пересмотра кредитных соглашений;
   – за информационными системами;
   – за внутренним аудитом;
   – за квалификацией кадров;
   г) плохое планирование:
   – недостаточная квалифицированность в прогнозировании и моделировании;
   – желаемое, действительное;
   – недостаточная чувствительность к рискам.
   Особенно опасно то, что появление одного из этих явлений влечет за собой и другие из этого же списка, что может приводить к синергетической эскалации проблем. Если руководству банка не хватит решимости объявить о проблемах и приступить к честному их разрешению, возникает косметическое управление, то есть сокрытие убытков с целью выиграть время и сохранить управляемость на время поиска решения. При таком управлении начинается процесс сохранения имиджа, способов осуществления которого множество, но общим результатом их является сначала сокращение нераспределенной прибыли, а затем – анализ адекватности капитала. Все это может происходить на разных уровнях консолидации, то есть на разных уровнях иерархии в финансовой группе, а также и распространяться с одного уровня на другой. На борьбу со всем этим и направлены попытки превентивного управления путем внедрения Базеля-2.

1.6. Требования к минимальному капиталу

   Изначально основные правила (положения) и требования к минимальному капиталу в виде документа изложены в системе Базель-1 [46], на которую ссылаются создатели системы Базель-2. Роль и место системы Базель-2 в международной банковской системе в работе [53] характеризуется более чем высоко в связи с тем, что к 2010 году основные положения Базель-2 будут применяться более чем в 100 странах.
   Главная цель системы Базель-2 состоит в укреплении стабильности финансовых систем отдельных стран и международной финансовой системы в целом через повышение качества управления рисками в банковском деле.
   По существу, при этом все действия создателей этих документов направлены на создание Системы управления безопасностью коммерческих банков.
   Отметим некоторые фрагменты документов, которые нуждаются в уточнениях в системе Базель-2.
   Основные его нововведения включают в себя:
   1. Создание более точно отражающей рисковость положения банков системы расчета регулятивного капитала с рисковым взвешиванием активов на основе контролируемо квалифицированных оценок рисков либо самими банками, либо независимыми агентствами.
   2. Более точное и контролируемое применение инструментов снижения риска.
   3. Новые требования к капиталу, обусловленные операционным риском.
   4. Совершенствование работы органов надзора, включая: методы, процедуры, организацию взаимодействия друг с другом и с поднадзорными банками.
   5. Более широкое, подконтрольное по составу и содержанию, но благоразумное раскрытие информации о банке, его продуктах, услугах, инструментах, рисках, противорисковых мероприятиях и о методиках.
   В работе [21] приводятся следующие комментарии к приведенным пунктам документа.
   1. Базель-2 ориентирован на «создание более чувствительной к рискам системы».
   2. Базель-2 ориентирован на «более широкое признание инструментов снижения кредитных рисков».
   3. Базель-2 осуществляет «расширение органов контроля».
   4. Базель-2 ориентирован на «всестороннее раскрытие информации и методологии банка».
   Отметим некоторые несоответствия между документами системы Базель-2 и комментариями к ним в работе [21].
   В содержании документа рисковая чувствительность трактуется конкретно в каждом отдельном случае, а не как самоцель. А целесообразность повышения рисковой чувствительности, которое не бесплатно, – это серьезная тема в контексте реального банка по отношению к конкретному риску в определенный период времени. Иногда ее необходимо повышать, а иногда это излишняя трата денег, труда и времени.
   Что касается инструментов снижения кредитных рисков, то в Базель-2 говорится не о признании этих инструментов, а о более осознанном, точном, обоснованном, количественно оцененном и одобренном надзорными органами применении их и об уточнении регуляторного капитала в определенных ситуациях применения определенных инструментов.
   В Базель-2 говорится о совершенствовании работы органов надзора, а не об избыточном расширении этих органов, которое вредно и для банка, и для самих этих органов, и для страны, так как осложняет работу банку, может бюрократизировать контроль и вести к произволу. Слишком большая власть регулирующих и надзорных органов не менее вредна, чем недостаточная, что отмечалось и в основополагающих документах Базельского комитета.
   В документе Базель-2 говорится, что ни о каком «всестороннем» раскрытии не может быть и речи – коммерческие секреты и банковская тайна по-прежнему будут соблюдаться. Раскрытие информации не должно подрывать конкурентоспособность банка или страны, также не должно создавать излишнюю работу банку и его ревизору. Информационный шум не менее, а иногда и более вреден, чем нехватка информации. Банки будут принуждаться и стимулироваться к более точному и полному раскрытию информации, открытое опубликование которой способствует финансовой устойчивости банка и/или экономики страны.
   Сами авторы рассматриваемого документа представляют его структуру просто. Согласно первоисточнику [52], она приведена на рис. 1.14. Текстуально документ Базель-2 состоит из четырех частей, содержащих 826 параграфов, 166 важных комментариев в сносках и более двух десятков таблиц, а также девяти приложений.

   Рис. 1.14

   Система Базель-2, синтезированная на структурно-функциональном уровне, приведена на рис. 1.15.

   Рис. 1.15

   Структура системы документов Базель-2, включенных в часть 2, синтезированная на структурно-функциональном уровне, приведена на рис. 1.16.